Seguidamente podrá encontrar nuestra opinón sobre aspectos de la realidad jurídica de Romania. Estas opiniones representan una exposición suscinta respecto de diferentes cuestiones, que sin constituir una actividad de asesoramiento concreta, representan nuestro particular punto de vista profesional. Las personas interesadas en recibir asesoramiento sobre estas cuestiones deberá solicitárnoslo expresamente.
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Bienes restantes en el patrimonio de una sociedad tras su liquidación
Por sorprendente que pueda parecer, tras el cierre de una sociedad comercial pueden aún aparecer bienes inmuebles registrados a su nombre. Esta anomalía resulta de una tramitación defectuosa del procedimiento de liquidación societaria en alguno de los siguientes casos: ya en base a las previsiones de la Ley de sociedades -Ley 31/1990; ya en base…
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TRANSMISIÓN A LOS SOCIOS DE UN BIEN INMUEBLE TRAS EL CIERRE REGISTRAL DE LA SOCIEDAD
No son pocas las ocasiones en las que, tras el cierre registral de una sociedad mercantil, ésta aparece aún como titular de bienes inmuebles. Según lo previsto por la Ley de Sociedades Comerciales de Rumanía: “Los bienes restantes del patrimonio de una persona jurídica tras su cierre registral … pertenecen a los socios/accionistas “. Sin…
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OBLIGACIONES DE LOS ADMINISTRADORES DE SOCIEDADES MERCANTILES
El ejercicio del cargo de administrador de una sociedad mercantil rumana conlleva, además de la realización de las tareas necesarias para la consecución del objeto de actividad de la sociedad, de las que son civilmente responsables frente a los socios, otras responsabilidades cuyo incumplimiento pueden determinar su responsabilidad patrimonial solidaria junto con la sociedad por…
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RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES POR DEUDAS FISCALES
Los administradores pueden responder solidariamente del pago de las deudas fiscales de una sociedad comercial en los supuestos en los que éstos incurran en un incumplimiento del deber de declarar, o pagar deudas fiscales. Para la concurrencia de uno de estos supuestos, la administración tributaria -sujeto activo de la reclamación- deberá probar la concurrencia de…
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QUÉ DEBEMOS ENTENDER EN RUMANÍA POR INSOLVENCIA. QUÉ OPCIONES TENEMOS.
Según la ley rumana de la insolvencia, ley 85/2014, se entiende por insolvencia la situación de insuficiencia financiera para hacer frente al pago de las obligaciones pecuniarias que son, a una determinada fecha, exigibles. Insolvencia refiere pues a una situación transitoria; en ningún caso, equivalente a una imposibilidad absoluta, o definitiva para asumir el pago…
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LA RESPONSABILIDAD DE LOS ADMINISTRADORES POR LAS DEUDAS DE UNA SOCIEDAD COMERCIAL EN RUMANÍA
La responsabilidad de los administradores por las deudas de una sociedad comercial en Rumanía se concreta a través de las disposiciones de la ley de insolvencia. De entre la multiplicidad de situaciones de las que puede resultar un incumplimiento de las obligaciones inherentes al cargo de administrador, la ley de insolvencia prevé sólo serie de…
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FASES DEL PROCESO PENAL EN RUMANIA
El proceso penal constituye un procedimiento que tiene por objeto determinar la responsabilidad de personas inculpadas por acciones u omisiones constitutivas de delito El proceso penal consta de cuatro fases: • Instrucción; • Fase Intermedia; • Juicio; • Ejecución. INSTRUCCIÓN Tiene por objeto esclarecer y recoger las evidencias necesarias que puedan confirmar la realización de…
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LA REPARACIÓN DEL DAÑO CONTRACTUAL EN RUMANÍA
Conforme a las reglas del código civil rumano, el acreedor de una obligación contractual tiene el derecho a recibir la prestación debida de forma íntegra, exacta y dentro del plazo establecido. En aquellos supuestos en los que el deudor incumple, cumple de forma defectuosa, o fuera de plazo su obligación, el acreedor deberá antes que…
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NORMAS GENERALES PARA EL ESTABLECIMIENTO DE DEUDAS TRIBUTARIAS EN RUMANÍA
El art. 93 del Código de Procedimiento Fiscal (en adelante, referido como CPF), relativo al ámbito y procedimiento para el establecimiento de deudas fiscales, prevé que corresponde al órgano fiscal determinar el impuesto, calcular su base y fijar su cuantía; añadiendo en su apartado segundo, que las deudas fiscales nacen mediante declaración tributaria [art. 95,…
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RETENCIÓN PROVISONAL — DERECHO PENAL
Ya sea por haberse visto involucrado en circunstancias asociadas con la comisión de un delito, o por causas que afecten al orden público, todos podemos ser interpelados en alguna ocasión por mieboros de los cuerpos de seguiridad del Estado en Rumanía. En estas situaciones, no solo es oportuno saber cuáles son nuestros derechos sino también…
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LA FORMA DEL CONTRATO DE PROMESA DE COMPRAVENTA DE BIENES INMUEBLES
Siendo que el contrato de promesa representa el acuerdo de las partes sobre el contenido de un futuro contrato, se plantea la duda de si este primer contrato debe respetar la forma requerida por la ley para la conclusión del contrato final. En este sentido, es necesario señalar el requisito de forma que la ley…
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LIBERTAD DE ESTABLECIMIENTO Y LA LIBRE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
La libertad de establecimiento y la libre prestación de servicios garantizan la libertad de movimiento de las empresas y profesionales dentro de la Unión Europea. Conforme al Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (TFUE) las empresas son libres de prestar una actividad económica en otro Estado miembro de forma estable y continuada, o forma temporal, en…
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SOBRE SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA EN RUMANIA
La constitución de una sociedad comercial de responsabilidad limitada en Rumania representa un derecho que tienen los agentes económicos de organizar su actividad comercial en el país de forma autónoma e independiente. Este derecho le viene reconocido por ley a cualquier persona mayor de edad, no inhabilitada por sentencia judicial para el ejercicio de actividades…
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CÓMO HACER NEGOCIOS EN RUMANÍA (DEMANDA DE BAJA CUANTÍA)
La solicitud de bajo valor se aplica en el contexto de la modernización de los procedimientos especiales, con el fin de aclarar de forma rápida y eficaz las situaciones litigiosas. Este procedimiento representa una solución óptima para la pronta recuperación de los créditos cuyo valor es menor que los costes de un procedimiento de derecho…
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CÓMO HACER NEGOCIOS EN RUMANÍA (PACTUL COMISORIU)
Esta institución cumple un papel destacado en la conformación del daño contractual, pues no sólo establece la condición esencial que resuelve o rescinde la relación entre las partes, sino que fija anticipadamente el contenido de los daños e intereses que habrán de resultar de dicho incumplimiento. De otra forma, conforme a la práctica de los…
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OBLIGACIÓN DE DECLARACIÓN DE INGRESOS EFECTUADOS EN RUMANÍA
En aplicación de lo previsto por la ley 296/2020 para modificación y actualización del Código fiscal Rumano, la Orden Ministerial núm. 577/2021 de 19 de mayo de 2021 establece a cargo de las personas jurídicas extranjeras con residencia en Rumanía la obligación de presentar antes del 3o de junio ante el órgano fiscal competente el…
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PROCEDIMEINTO DE EJECUCIÓN DE TÍTULOS EJECUTIVOS EUROPEOS EN RUMANÍA
Los Reglamentos 805/2004 y 1215/2012 ponen las bases para la libre circulación de sentencias, acuerdos judiciales y documentos notariales en el marco de la Unión Europea, sin que para estos casos se requiera el cumplimiento de formalidades adicionales para su ejecución en el país de destino. En virtud de esta normativa, una sentencia, acuerdo judicial…
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OBLIGACIÓN DE PRESENTACIÓN DE DECLARACIÓN DE TITULAR REAL
En cumplimiento de lo establecido con carácter general para todos los países miembros de la Unión Europea, de acuerdo a la Directiva (UE) 2015/849 para la prevención y la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, el art. 56 de la Ley rumana 129/2019 de 18 julio, establece el deber de…
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CÓMO HACER NEGOCIOS EN RUMANÍA – LA CONCLUSIÓN DEL CONTRATO
El código civil rumano promulga el principio consensualista para la válida conclusión de los contratos. Esto es, salvo en los supuestos expresamente previstos por la ley, el libre acuerdo de la partes sobre el contenido de su relación es suficiente para generar su amparo por el ordenamiento jurídico (art.1.176 C civ). Desde esta perspectiva, indiferente…
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CÓMO HACER NEGOCIOS EN RUMANÍA – CONOCER AL OPERADOR
Antes de concluir una operación comercial con un operador económico de Rumanía los empresarios españoles deberían conocer la mayor cantidad de aspectos relevantes sobre esta persona. Como punto de partida, el empresario español deberá conocer las circunstancias jurídicas que resultan de un Certificado de Constataciones emitido a los efectos por el Registro Mercantil. Este documento…
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EL REGISTRO DE LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO SEGÚN LA LEY VIGENTE EN RUMANIA
La anotación de los contratos de arrendamiento en los correspondientes Registros oficiales tiene una gran importancia práctica. La Ley en Rumania prevé la posibilidad o incluso la obligación de inscripción de los contratos de arrendamiento al objeto de informar a terceros sobre los derechos constituidos sobre un bien inmueble. Según se trate, los contratos de…
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NOVEDADES EN EL ÁMBITO DE LAS OBLIGACIONES DE REGISTRO A LAS QUE ESTÁN SOMETIDAS LAS SOCIEDADES MERCANTILES.
Con la entrada en vigor de la Ley 223/2020, Rumanía se alinea con la normativa de otros países europeos y elimina finalmente un requisito que ha resultado ser excesivo para el funcionamiento de las sociedades de responsabilidad limitada. La nueva ley modifica la ley sociedades mercantiles en el sentido de suprimir el requisito de respetar…
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CÓMO HACER NEGOCIOS EN RUMANÍA – LA RESPONSABILIDAD CONTRACTUAL
La responsabilidad contractual en el Derecho Rumano está regulada por los arts. 1530 y ss. del código civil rumano. En este sentido, la ley civil prevé una responsabilidad objetiva del deudor en los supuestos de demora, cumplimiento defectuoso o incumplimiento culpable de las obligaciones contractuales. La normativa en vigor refiere a una responsabilidad derivada del…
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PROCESO MONITORIO EUROPEO
El proceso monitorio europeo es un proceso sumario y no contencioso, basado en formularios estándar, regulado por el Reglamento (CE) 882/2004. 1896/2006. Tiene por por objeto simplificar, acelerar y reducir los costes para la reclamación de créditos civiles o mercantiles cuyas implicaciones se extiendan más allá de los límites territoriales de un Estado Miembro de…
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ACUERDO DE ASOCIACIÓN EN LA CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES
Uno de los elementos fundamentales del proceso de registro de una sociedad es la concepción de los Estatutos Sociales, tal y como establece la Ley 31/1990. Los estatutos sociales están diseñados para proteger y asegurar el buen funcionamiento de la sociedad. ¿Pero qué haces si quieres tomar precauciones adicionales para protegerte como socio? Sencillo: concluir…
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PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIÓN LABORAL
Conforme a las nuevas modificaciones del Código de Trabajo (en vigor desde el 03.10.2020), el empleado puede ser asistido en la negociación, conclusión o modificación del contrato o en la conciliación de un conflicto laboral por un consultor externo. El consultor externo puede ser un abogado o un experto en derecho laboral. Las modificaciones están…
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LA CESIÓN DE LAS PARTICIPACIONES SOCIALES
En una sociedad de responsabilidad limitada pueden darse diversas circunstancias que pueden cambiar la estructura de los socios, a través de la salida de un socio, cooptar a un nuevo socio o reestructurar el capital social. Hay muchas situaciones en las que se puede utilizar una cesion de participaciones sociales por ejemplo cuando se quiere…
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CÓMO CERRAR UNA SOCIEDAD?
Independientemente de la situación, llega un momento en el que queremos cerrar una empresa ya sea por que no nos llevamos bien con los demás socios o decidimos tomar caminos separados o simplemente la empresa ya no sirve a los intereses para los que fue construida.Sin embargo, aunque la creación de una empresa lleva 3…
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NUEVAS MODIFICACIONES SOBRE LAS ACTIVIDADES QUE PUEDE REALIZAR UN ABOGADO EN EL REGISTRO MERCANTIL U OTRAS INSTITUCIONES
Venimos con buenas noticias. Ahora será más fácil obtener diferentes documentos mediante un abogado. Si estas en el extranjero y no quieres venir en persona para obtener los documentos no habrá problema. Nosotros lo hacemos por ti. A continuación, presentamos las últimas novedades: -El ejemplar de firma requerido para los trámites en el Registro Mercantil…
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ARCHIVO ELECTRÓNICO DE GARANTÍAS DE BIENES MUEBLES – AEGRM
La hipoteca de bienes muebles es una garantía real, accesoria e indivisible, que surge de un contrato escrito entre las partes para garantizar un crédito. El Archivo Electrónico de Garantías de Bienes Muebles – AEGRM – proporciona información tanto a los acreedores sobre las hipotecas muebles ofrecidas por un deudor para un préstamo, como a…
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¿CÓMO PUEDO SALIR DE UNA SOCIEDAD COMO SOCIO SI MI SOCIO NO QUIERE DEJARME SALIR?
Cuando comienzas un negocio, lo último en lo que piensas es en cómo terminará, especialmente si la persona con la que te has asociado es un buen amigo o socio que conoces desde hace mucho tiempo. Si has llegado al punto en el que quieres salir, lo mejor es llevarse bien con tu socio, liquidar…
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MODIFICACIÓN SOBRE EL RÉGIMEN JURÍDICO PARA LA VENTA DE TERRENOS AGRICOLAS
El régimen jurídico para la venta de los terrenos agrícolas se modificará de conformidad a la Ley 175/2020 a partir del 13 de octubre. Entre las novedades se encuentra la ampliación del círculo de personas con derecho de tanteo. Quedan incluidos dentro de esta categoría: Coproprietarios, familiares hasta el tercer grado, otros arrendatarios o propietarios…
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NUEVAS MODIFICACIONES DE LA LEY DE SOCIEDADES EN RUMANÍA
La nueva ley de reforma de la Ley de Sociedades, Ley 31/1990, se ocupa principalmente en reducir los requisitos para la constitución y funcionamiento de las sociedades mercantiles en Rumanía. En este sentido, señalamos: A partir de esta reforma se permite el control por una misma persona de varias sociedades de responsabilidad Limitada (S.R.L), en…
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PRÓRROGA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN DE PRESENTACIÓN ANTE EL REGISTRO MERCANTIL DE LA DECLARACIÓN DE BENEFICIARIOS REALES
Al tenor de la Ley 129/2019 para la prevención y lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, todas sociedades de capital con sede social en Rumanía tienen la obligación de declarar ante el Registro Mercantil competente por razón del territorio, la identidad de sus beneficiarios reales. De conformidad a la misma…
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NOTAS SOBRE EL SISTEMA BRIS
Desde 2017, la Unión Europea ha lanzado el proyecto BRIS, el sistema en línea para la interconectividad de los Registros Mercantiles a nivel de la UE. En abril de 2020, le tocó a Rumanía integrarse. El acrónimo BRIS proviene del inglés Business Registers Interconnection System; es decir, Sistema interconectado de Registros Mercantiles. Este sistema se…
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CERTIFICADO DE FUERZA MAYOR vs. CERTIFICADO PARA SITUACIONES DE URGENCIA
CERTIFICADO DE FUERZA MAYOR CERTIFICADO PARA SITUACIONES DE URGENCIA (CSU) Instituciones autorizadas Cámaras de Comercio e Industria del país. Ministerio de Economía, Energía y Negocios. Utilización Siempre que exista una situación de fuerza mayor. En el contexto de la situación de urgencia. Situaciones que cubre Solo las situaciones específicas de fuerza mayor nacidas entre las partes.Se…
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DOCUMENTACIÓN GENERADA POR COMERCIANTES
El código procedimiento civil rumano reconoce una naturaleza específica y diferenciada a la documentación generada por los comerciantes. En esta categoría incluye todos los documentos que a pesar de no estar firmados por las partes, son parte del tráfico comercial habitual entre comerciantes y constatan aspectos concretos de su relación. Su valor en juicio es…
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INSOLVENCIA TRANSFRONTERIZA – PROCEDIMIENTOS DE INSOLVENCIA TERRITORIALES
Los casos de insolvencia que afecten a empresas o empresarios que desarrollen actividades o negocios o tengan activos en varios países pueden resolverse con arreglo a la legislación de la UE, concretamente el Reglamento 2015/848 sobre procedimientos de insolvencia (texto refundido). El reglamento 2015/848 diferencia entre procedimientos principales de insolvencia y procedimientos territoriales. Son procedimientos…
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EL PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD DE PAGO DE CRÉDITOS DE VALOR REDUCIDO
El procedimiento de solicitud de pago de créditos de valor reducido tiene un ámbito de aplicación reducido. Mediante este procedimiento solo se puede requerir la intervención de los tribunales para la realización de créditos con valor igual o inferior a 10.000 Lei, siempre, que estos créditos no tengan proveniencia fiscal, arancelaria o administrativa, o en…
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RECIENTEMENTE FUE MODIFICADO EL CÓDIGO DE TRABAJO POR LA OUG 53/2017.
Las modificaciones se refieren, en principal, a combatir el trabajo no declarado, noción regulada por primera vez en el Código de Trabajo. También, se establecen nuevas sanciones para los empleadores que no respectan la legislación de trabajo, aplicando multas mayores y en unos casos la sanción complementaria de cierre del lugar de trabajo. Además se…
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EL DERECHO DE RETENCIÓN DEL CONSTRUCTOR. CONDICIONES Y CARACTERÍSTICAS.
El derecho de retención del constructor. Condiciones y características. Para la satisfacción de sus créditos, un constructor puede invocar un derecho de retención sobre los bienes propiedad del Beneficiario. No obstante, este derecho de retención debe cumplir con una serie de requisitos para evitar su realización abusiva. En este sentido, el derecho de retención se…
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CESE DE LA OBLIGACIÓN DE APLICAR EL SELLO SOCIAL SOBRE LA DOCUMENTACIÓN A LOS EFECTOS DE DAR VALIDEZ A LA MISMA.
Desde fecha de 30.06.2017, de conformidad a la OUG 49/2017 las personas físicas, las personas jurídicas privadas y cualesquiera entidades sin personalidad jurídica no están obligadas a aplicar el sello social en las declaraciones, solicitudes, contratos o cualesquiera otros documentos de los que solicite su presentación ante las instituciones o autoridades públicas. Exigir por las…
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LEGALIDAD DE LA COMUNICACIÓN DEL DESPIDO VIA E-MAIL
Conforme a la Decisión 34/2016 de I.C.C.J. se confirma la legalidad de la transmisión vía e-mail de la decisión de despido de un trabajador. El alto tribunal entiende que un empleador puede utilizar la dirección de e-mail de un empleado para notificar su despido en las siguientes circunstancias: Ambas partes deben haber establecido esta vía…
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ALTERNATIVAS PARA LA CONSTATACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE UNA OBLIGACIÓN CONTRACTUAL
A la vista de las disposiciones del código de procedimiento civil rumano contenidas en los arts. 1006 y ss., entendemos que el legislador ofrece a cualquier deudor la posibilidad de ofrecer su pago a su acreedor y consignar que su prestación ha sido realizada. En este sentido, mediante agente judicial –rum. executor judecatoresc– será posible…
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REQUISITOS Y OPORTUNIDADES PARA LA CREACIÓN DE NUEVAS SOCIEDADES EN RUMANÍA
Disponer de una sede social propia: Esto equivale a pagar un alquiler por un espacio físico (su precio dependerá del espacio y su localización); aunque existe también la alternativa de obtener contra-coste un servicio de sede social con recogida de correspondencia u otros servicios añadidos (aprox. empezando con 60 Euros/mes); Contar con un contable que…
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INFORMACIÓN SOBRE LA SOLVENCIA DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES EN RUMANIA
“El éxito de un negocio consiste en saber valorar nuestro riesgo comercial” La apertura de nuevos mercados, respectivamente, la obtención de nueva clientela conlleva un aumento del riesgo ante eventuales impagos/ incumplimientos. Sobre el cómo podemos protegernos ante las conductas deshonestas o imprevistos de eventuales socios comerciales en Rumanía, discutimos seguidamente. Para conocer sobre la…
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CONTENIDO Y REQUISITOS DEL ACTO ADMINISTRATIVO FISCAL
El acto administrativo se emite por escrito, en papel o en formato electrónico y debe contender los siguientes elementos: Denominación del órgano fiscal emitente; Fecha de emisión y fecha en que surtirá efectos; Datos de identificación del contribuyente/pagador y, en su caso, la identificación de la persona autorizada por el contribuyente; Objeto del acto administrativo…
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LEGITIMACIÓN PASIVA DEL ESTADO RUMANO EN RECLAMACIONES DINERARIAS
A raíz de la normativa europea contra la morosidad en las operaciones comerciales, el legislador rumano ha previsto un procedimiento abreviado para la reclamación de sumas de dinero resultantes de relaciones comerciales; que, en todo caso, podrá dirigirse contra cualquier autoridad pública del Estado Rumano. Esto es, el Estado Rumano es susceptible de ser accionado en…
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OBLIGACIÓN DE REGISTRO DE LOS CONTRATOS CONCLUIDOS CON PERSONAS NO RESIDENTES FISCALES EN RUMANIA
Las personas físicas y jurídicas rumanas y las personas extranjeras con domicilio fiscal en Rumanía, tienen la obligación de registrar ante la Agencia Tributaria Rumana -ANAF- los contratos concluidos con personas físicas o jurídicas no residentes, siempre que realicen prestaciones de servicios tales como ejecución de obras, montaje de instalaciones, las actividades de supervisión, asesoramiento,…
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INFRUCTUOSA IDENTIFICACIÓN DE UN CIUDADANO RUMANO MEDIANTE LA TARJETA DE RESIDENTE
“La ley personal correspondiente a las personas físicas es la determinada por su nacionalidad“. Conforme a la normativa vigente en España, los ciudadanos extranjeros residentes en nuestro país se identifican mediante tarjeta de residente. Este documento tiene como objetivo crear un registro de residentes no nacionales y su identificación mediante un documento reconocible a los…
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PROCEDIMIENTO SECUNDARIO DE INSOLVENCIA EN RUMANIA
“La declaración en insolvencia constituye un derecho del deudor y una garantía para los acreedores” Los tribunales de Rumanía podrán ser compententes para conocer de un procedimiento de consurso de acreedores de un deudor con sede en España, siempre que éste posea un establecimiento en este país; respecto de los bienes del deudor situados en su…
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GARANTÍAS DE PAGO AL USO EN RUMANÍA.
“El transcurso del tiempo reduce las posibilidades de cobro de una factura.” El tráfico comercial con Rumanía está sujeto a numerosas incertidumbres. Por un lado, la mala prensa (inmigración, corrupción, pobreza, etc.), del otro, las dificultades de crédito. En este contexto se hace fácil de entender la preocupación de los empresarios a la hora de…
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CONSECUENCIAS LEGALES DEL IMPAGO DE FACTURAS
Esta presentación tiene por objeto determinar las consecuencias legales del impago de facturas y las vías legales para luchar frente a la morosidad. Con carácter previo, precisamos que el objeto de esta presentación analiza únicamente las consecuencias del impago de facturas y las vías legales para reaccionar frente a la morosidad de empresas con sede…
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QUÉ SON BIENES DE CAPITAL Y SUS REPERCUSIONES RESPECTO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO EN RUMANÍA.
Conforme al código fiscal son bienes de capital todos los activos corporales fijos. Son activos corporales fijos todos los bienes al uso de una persona jurídica que:a. Sirven para la producción de bienes, prestación de servicios incluido el alquiler-, o para uso con fines administrativos; b. Su periodo de utilización es superior a un año;…